¿Te preguntas cómo presentar impuestos en España? En este artículo, te proporcionaremos toda la información que necesitas para cumplir con tus obligaciones fiscales en España. Si eres una empresa internacional, comprendemos que este proceso puede parecer complicado y lleno de desafíos. Aquí te explicaremos paso a paso cómo presentar impuestos, qué modelos necesitas y cómo hacerlo de manera eficiente.
Entendiendo tus necesidades
Como empresa internacional, es probable que te enfrentes a numerosas dudas sobre cómo gestionar tus impuestos en España. La normativa fiscal puede ser compleja, y los errores pueden resultar en sanciones significativas. Nuestra guía tiene como objetivo ayudarte a navegar este proceso con facilidad y precisión.
Tipos de impuestos que hay que presentar
Declaración censal (Modelo 036 y 037)
Antes de iniciar tu actividad económica, debes presentar la declaración censal. Este documento notifica a Hacienda que comenzarás tu negocio, especificando tus datos personales, domicilio fiscal y la clasificación de tu actividad según el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Dependiendo de la naturaleza de tu actividad, la recaudación del IAE puede ser local, provincial o estatal. No obstante, solo las empresas con una facturación superior a 1.000.000 de euros deben pagar este impuesto anualmente, utilizando el modelo 840.
Impuestos trimestrales para empresas
Declaración del IVA (Modelo 303)
Las empresas deben declarar el IVA soportado y repercutido cada trimestre. Las grandes empresas lo hacen de forma mensual.
Declaración de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF (Modelo 111)
Este modelo lo presentan las empresas que hayan retenido IRPF en nóminas, facturas de profesionales, premios, etc.
Declaración de retenciones por alquileres (Modelo 115)
Debe ser presentado por empresas que hayan practicado retenciones a cuenta del IRPF por alquileres.
Declaración de retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario (Modelo 123)
Se presenta cuando las empresas reparten dividendos o pagan intereses por préstamos a socios.
Impuestos anuales para empresas
Declaraciones de resumen anuales (Modelos 180, 190 y 390)
Se presentan en enero y resumen las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF y el IVA del año anterior.
Impuesto de sociedades (Modelo 200)
Declara los resultados de entidades con personalidad jurídica, liquidando la cuota correspondiente según los beneficios del ejercicio fiscal.
Declaración anual de operaciones con terceros (Modelo 347)
Obligatoria para operaciones con un cliente o proveedor superiores a 3.005,06 euros en el año fiscal.
Impuestos de periodicidad diferente para empresas
Pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre sociedades (Modelo 202)
Se presenta en los meses de abril, octubre y diciembre, ingresando cantidades a cuenta del impuesto sobre sociedades del año en curso.
Presentación de impuestos por internet
Desde 2014, es obligatorio para todas las empresas presentar sus impuestos por internet. Este proceso simplifica las gestiones y evita visitas a Hacienda o al banco.
Pasos para presentar impuestos por internet
Paso 1: Revisa tu contabilidad
Lo primero es hacer el cálculo de los impuestos que tengas que presentar con tu programa o software de contabilidad y facturación. Asegúrate de que todos los datos estén actualizados y correctos para evitar errores en la presentación.
Paso 2: Identificación
Para realizar los trámites, tendrás que acceder a la sede electrónica de Hacienda con un certificado digital que te identifique. Este certificado puede ser como persona física o jurídica. Si no lo tienes, puedes solicitarlo en la página oficial de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre o en una asesoría autorizada para realizar la gestión. También puedes usar una clave PIN, aunque esta clave tiene una validez limitada de 24 horas y deberás renovarla cada vez que la necesites.
Paso 3: Presentación de los modelos
Desde la pestaña «Impuestos y tasas» en la sede electrónica de Hacienda, selecciona el modelo tributario que quieres presentar. Puedes rellenar los campos manualmente o importar los datos desde tu software de contabilidad para que se rellenen automáticamente. Si el resultado de la declaración es positivo y debes pagar, tienes dos opciones principales:
- Domiciliación del pago: En este caso, la presentación y el pago se realizan en el mismo trámite. Hacienda realiza el cargo en la cuenta bancaria facilitada, generalmente el último día del plazo oficial de presentación. Recuerda que si optas por esta modalidad, el plazo de presentación se reduce cinco días, por lo que deberás presentarlo antes del día 15 del mes correspondiente.
- Número de Referencia Completo (NRC): Si prefieres utilizar un NRC, primero debes realizar el pago en tu entidad bancaria proporcionando el modelo del impuesto y el importe a pagar. El banco te proporcionará un NRC, que debes indicar al presentar el modelo en la sede electrónica. Esta modalidad permite realizar el trámite hasta el último día del periodo de presentación.
Paso 4: Pago
Al presentar el impuesto, puedes elegir entre diferentes métodos de pago:
- Domiciliación bancaria: Hacienda efectúa el cobro mediante cargo en tu cuenta, siendo efectivo en el último día del plazo voluntario de liquidación del impuesto. Esta opción requiere que presentes el modelo antes del día 15 del mes de presentación.
- Pago por banco: Si no optas por la domiciliación, puedes pagar en tu entidad bancaria directamente. No es necesario llevar el modelo tributario, pero sí debes proporcionar los datos específicos del modelo y el importe a pagar. Una vez realizado el pago, obtendrás un NRC que necesitarás para finalizar la presentación del impuesto.
- Pago telemático: También puedes realizar la presentación y el pago en un único trámite a través de la Sede Electrónica de Hacienda. Al seleccionar «Pago de impuestos» y efectuar el cargo en tu cuenta bancaria o mediante tarjeta, se generará automáticamente el NRC. Para esta opción, necesitas un certificado electrónico o Cl@vePIN.
Este procedimiento asegura que tus obligaciones fiscales se cumplan de manera eficiente y sin necesidad de desplazamientos físicos, facilitando la gestión de tu empresa en España.
Simplifica la presentación de impuestos en España con nuestra ayuda
Presentar impuestos en España puede parecer desafiante, pero con la guía adecuada, el proceso se simplifica considerablemente. Hemos cubierto los pasos esenciales y los modelos necesarios para que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales.
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